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Chef d’entreprise

Comment choisir le bon financement pour un nouveau projet ?

21 octobre 2021
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Projet de création d’entreprise, rachat d’un fonds de commerce, développement d’activité, achat de matériel … autant d’évènements pour lesquels une entreprise peut être amenée à trouver un financement.

Parmi les choix possibles, le recours à l’emprunt est fréquemment utilisé et recommandé car il permet de conserver une part de trésorerie disponible.

Différents types d’emprunts existent, les critères de choix se feront notamment en fonction de l’objet, du coût, du mode de remboursement, des garanties apportées.

On vous accompagne

SOMMAIRE

Les emprunts, avantages et inconvénients

Quelles  obligations ? quelles garanties ?

Réussir votre demande de prêt

Suivi et remboursement des emprunts

 

Les différents emprunts possibles, avantages et inconvénients

  • L’emprunt amortissable professionnel : le plus courant, le capital emprunté est remboursé selon une durée définie, majoré des intérêts et de l’assurance. Il permet de financer tout type d’investissement.
  • Le crédit revolving  permet d’avoir un montant pour financer un besoin de trésorerie à court terme. C’est une somme d’argent mise à disposition moyennant des intérêts souvent élevés. Cette réserve d’argent est reconstituée au fur et à mesure de son utilisation et la somme utilisée est remboursée par l’entreprise.
  • Le prêt In-Fine est un prêt spécifique, plutôt utilisé pour le financement de biens immobiliers.
    Le taux d’intérêt est généralement plus élevé que sur des emprunts classiques, mais il est fixe. Le principe de ce type d’emprunt est de rembourser à l’établissement prêteur les intérêts et l’assurance. Le capital sera entièrement remboursé à la dernière mensualité. C’est une méthode coûteuse car les intérêts ne sont pas calculés sur le capital restant dû après chaque mensualité, mais sur l’intégralité du capital. Les intérêts sont donc constants et pas dégressifs. Mais ils présentent l’avantage d’être déductibles fiscalement.
    Autre avantage, le montant du capital non remboursé, peut être placé jusqu’au remboursement de la dernière mensualité, ce qui permet de le valoriser et ainsi compenser en partie le coût des intérêts élevés.
  • Le crédit-bail ou leasing : le crédit-bail professionnel est une location avec option d’achat et peut concerner des biens mobiliers, immobiliers, véhicules. Le principe et de payer des mensualités pendant une durée définie et à l’échéance le plus souvent, de payer une dernière mensualité pour devenir propriétaire du bien.
    Avantage : Permet de déduire fiscalement les mensualités du résultat imposable, et de pouvoir déduire également la TVA sur ces mensualités.
    Inconvénient : les mensualités sont souvent plus onéreuses qu’un prêt classique.

Des obligations pour les organismes, des garanties côté emprunteur

  • Obligations des organismes financeurs auprès des entreprises financées :

    L’établissement prêteur doit obligatoirement transmettre à l’entreprise les informations suivantes :
    • Les caractéristiques du prêt : taux d’intérêt, durée de remboursement, annuité, modalités de remboursement, fournir un échéancier
    • Bien informer sur les cautions personnes physiques et sur leurs engagements en vigueur au 31 décembre de chaque année. Le document doit notamment spécifier le montant de l’en-cours dû chaque année (capital, intérêts et frais...)
  • En contrepartie, les organismes financeurs exigent des garanties :
    • Caution
    • Privilège : qui permet aux banques de récupérer les sommes prêtées en priorité par rapport aux autres créanciers
    • Hypothèque pour le financement d’un bien immobilier
    • Nantissement pour le financement de biens meubles, plus couramment de titres financiers.

      A éviter : La caution solidaire car elle pourrait contraindre personnellement le chef d’entreprise à rembourser les sommes dues.
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  • Lors d’une création du projet professionnel, le contact avec l’organisme de financement est à privilégier et est primordial. Il est donc indispensable de bien préparer le rendez-vous pour obtenir le prêt dans les meilleures conditions. L’objectif est de convaincre que le projet est cohérent, viable et pérenne. Quelques conseils :
    • Bien se présenter en exposant son parcours professionnel et si possible, faire un lien avec le projet, cela montrera une certaine cohérence avec le passé professionnel et permettra d’apprécier une certaine expérience sur l’activité envisagée,
    • Établir un business model :
      • Etudier le marché,
      • Analyser la concurrence,
      • Présenter les différents produits fabriqués et/ou services proposés.
    • Établir un business plan :
      Le modèle économique n’est pas suffisant pour convaincre, il est nécessaire de présenter le projet financièrement. Un prévisionnel permettra de chiffrer avec suffisamment de précisions pour s’assurer que le projet est viable.
      • Argumenter sur la structure juridique choisie,
      • Présenter un bilan et compte de résultat prévisionnel,
      • Proposer un plan de financement,
      • Montrer le budget de trésorerie,
      • Indiquer la rentabilité et la capacité à rembourser.

      Délai de réponse des banques : Elles se sont engagées à répondre aux entreprises sous 8 jours, sous réserve d’un dossier complet. Ce dossier contient les données relatives à la société (statuts, bail commercial, KBIS,...), mais aussi les informations relatives aux associés (pièce d'identité, avis d'imposition, relevés de compte,...). A noter, que ces derniers sont souvent oubliés dans les dossiers transmis en banque.

 

Bien suivre vos emprunts ?

Un bon suivi des emprunts est primordial, pour être aidée dans cette tâche, l’entreprise peut choisir de s’équiper d’un logiciel. La notion de financement doit être intégrée à l’application afin de tenir compte des échéances et du coût qu’elles représentent. Le coût de l’emprunt doit être pris en compte notamment dans le tableau de financement pour le calcul d’indicateurs tels que :

  • la variation du fonds de roulement,
  • la variation du besoin en fonds de roulement.

Ils doivent également figurer dans le plan de trésorerie de manière à anticiper l’équilibre ou le déséquilibre entre encaissements et décaissements.

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Cet article a été rédigé en collaboration avec Annie Garot, Experte conception comptabilité.

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